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银行转账已经成为困扰企业的一大难题。转多了被预警、转少了不够、转给个人没发票、转给老板是借款还是分红、转频繁了被怀疑洗钱……种种问题都让人手足无措。
银行转账作为企业间使用频繁的支付方式，被严格管控着。尤其是前些年洗钱行为猖獗，更是让银行对各种异常行为严肃以待。
比如：资金异常划转（快进快出、分散转出、现金存入取出等）；交易时间、金额、方式异常（非工作时间转账、以特殊数字作为转账金额的结尾、接收款项人的年龄过小或过大等）；IP地址异常（境外或涉赌风险较高地区）；个人开销户异常（频繁开销户并在销户前有大量资金往来）；交易频率异常（转账频率是否合理）等，都可能引起银行的关注，从而采取相应的措施。
首先，弄清楚哪些情况下的公转私是被允许的！然后弄清楚公转私是想解决什么问题？对症下药。
借款?分红？工资？报酬？
老板、股东若是通过公转款，可以。但是有借必有还，若1年时间内没还，需纳20%的个人所得税！
老板、股东通过公转私分红，可以。但是需要先缴纳20%的分红税！
通过公转私发放工资，可以。但是5000元以上的工资需要缴纳个人薪金所得税后再发放给员工！
通过公转私发放临时工的报酬，可以。有发票！
其实完税后的公转私对企业来说失去了原本的意义。如何在允许的公转私情况下，还能少交点税呢？
那么在那种情况下可以合理合法的进行公转私呢？
1.人员的工资奖金发放：工资奖金发放到员工工资卡，且已履行代扣个税义务。
2.企业的税后利润：个体工商户、个人独资企业将定期扣除费用、缴纳完经营所得个税后的利润，通过对公账户转给企业负责人。
3.差旅费用：公户上的钱转给业务员用于出差的备用金，且出差回来后实报实销、多退少补。
4.股东分红：企业分红所得，通过对公账户给股东个人打款，且所转金额为已缴纳完股息红利个税。
5.个人合作：劳务报酬通过公户转给个人，且所转金额为已缴纳劳务报酬所得个税的税后报酬。
6.个人采购：向个人采购物品并取得税务部门代开的票据，向个人账户转销售
7.借款：所转钱款为公司向个人的借款。
8.违约金：公司支付给个人支付违约金、赔偿金。
正如上面所述，个人独资企业完税后的剩余利润分配至投资人私人账户是被允许的，并且不需要缴纳20%的分红税。
既然公司间的转账如此敏感，又该如何借助税收筹划达到降低风险及减轻税负的办法呢？其实大家都知道银行严格控制“公转私”,如何才能合理合法的把利润转给股东,在合法合规的前提下少缴税,并且合理规务风险。接下来,我们就股东分红这个问题,详细讲解一下如何进行税务筹划。
成立个人独资,转换业务模式
一些类型的企业可以通过注册个人独资企业进行核定征收,尤其对于那些资料残缺难以查账、成本账务难做、财赂制度不健全的企业来说,采用查账征收意味个人所得税是比较高额的,入驻园区申请核定征收的话,能够大大降低企业的税负,综合税率高不过3.1%。
企业可以选在园区内成立一个或者多个个人独资企业，比如某工作室，某服务中心，某咨询中心，XX事务所等等，采用业务拆分或者剥离重组的方式，将某一部分的业务及纳税放在园区内享受核定征收政策。
增值税：小规模纳税人1%
因个人独资企业依法不征收企业所得税,只存在增值税和个税,个税按照当地税收优惠政策,核定行业利润率(大多是10%或者5%,根据行业不同有所区别,商贸业5%,服务业10%),再按五级累进制缴税。
服务行业个税核定征收,小规模纳税人0.5%-2.1%(小规模高2.1%),一般纳税人0.5%-3.1%
商贸行业个税核定征收0.25%~1.75%(小规模纳税人&-般纳税人皆可核定)
例：公司转100万给老板个人，需要按分红缴纳个税=100*20%=20万元;
成立个人独资企业，公司给个人独资企业转款100万元，个人独资企业开具相应的发票。需要缴纳个税=1.5万元
则，通过此种方法可以节税=20-1.5=18.5万元。
注意，个人独资企业需向公司提供相应的服务且合理，才能开具发票，不能为了一味地追求节税，而忽视了税务风险。
税务上面，没有任何捷径可以走，任何筹划也是基于真实业务的情况下进行，合理利用好各种税收优惠政策，帮助企业减轻更多的税负压力。
